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Tasse in Germania: Come Funziona il Sistema Fiscale Tedesco per un Lavoratore?

Lorenzo Baldassarre, Content Writer per Monito
gen 25, 2023
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La Germania è considerata un Paese ad alta tassazione e ha il secondo più alto carico fiscale per i redditi medi nell'OCSE, poco sopra l'Italia, che si posiziona invece al 4° posto. Ciò significa che le aziende di medie dimensioni in Germania devono pagare tasse relativamente elevate. L'attenzione del nostro approfondimento è sull'imposta sul reddito, che viene pagata dalle persone fisiche.

Puoi scoprire quanto è alta l'imposta sul reddito in Germania, come viene calcolata e da quando devi pagare le tasse grazie alla nostra guida. Buona lettura! 💸

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Fatti sull'imposta sul reddito a colpo d'occhio:

  • In Germania, l'imposta sul reddito viene calcolata progressivamente: all'aumentare del reddito, aumenta anche l'aliquota fiscale.
  • L'aliquota massima è del 42% e si applica ai redditi superiori a € 55.961 all'anno.
  • Da € 274.613 all'anno, l'aliquota fiscale aumenta del 3% al 45%.
  • Le spese relative alla professione possono avere un effetto di riduzione delle tasse.

Che cos'è l'imposta sul reddito e chi deve pagarla?

L'imposta sul reddito deve essere pagata su tutti i redditi generati da una persona soggetta a tassazione in Germania. Esistono quattro forme:

  1. imposta sul reddito;
  2. imposta sulle plusvalenze;
  3. ritenuta d'acconto sull'edilizia;
  4. imposta del consiglio di sorveglianza.

Queste imposte sono anche conosciute come ritenute d'acconto perché sono riscosse direttamente alla fonte.

Chiunque abbia il domicilio o la dimora abituale in Germania è soggetto a un obbligo fiscale illimitato. Ciò significa che paghi l'imposta in Germania sul tuo reddito che produci in tutto il mondo.

I tedeschi che emigrano all'estero devono continuare a pagare le tasse in Germania? La risposta è sì, se continuano a percepire un reddito attraverso gli immobili tedeschi, ma pagano solo in relazione al reddito generato in Germania.

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Come si calcolano le tasse in Germania sul reddito?

In Germania, il carico fiscale è calcolato progressivamente, infatti l'aliquota fiscale percentuale aumenta con il reddito. L'aliquota d'imposta iniziale è del 14% e l'aliquota massima è del 42%. Tuttavia, le tasse si applicano solo una volta superata la franchigia di base. Questa indennità di base è di € 10.347 nel 2022. Se guadagni meno, non devi pagare le tasse ed entri in quella che in Italia viene definita No Tax Area.

Ci sono numerose idee sbagliate su come vengono calcolate le tasse dopo aver superato l'indennità di base. Ad esempio, se guadagni 11.000 euro, non paghi le tasse sull'intero importo, ma solo sull'importo superiore alla franchigia di base. Quindi in questo esempio solo 653 euro dovrebbero essere tassati.

Le aliquote fiscali che si applicano in Germania sono le seguenti:

Fascia di reddito

Importo limite

0 - 10.347 €

0 %

10.347 € - 14.754 €

14 % - ca. 24 %

14.754 € - 57.918 €

ca. 24 % - 42 %

57.918 € - 274.613 €

42 %

Sopra i 274.613€

45 %

Dati raccolti il 13.04.2022

Lo stesso vale se si attiva un'aliquota fiscale diversa con una parte del proprio reddito. Quindi la parte fino al rispettivo limite viene tassata con l'aliquota inferiore e solo l'eccedenza con l'aliquota superiore. Ad esempio, se guadagni 60.000€, l'intero importo non viene tassato al 42%, ma solo l'importo sopra il limite di 55.961€. Il carico fiscale medio sarebbe quindi solo del 26,55%. Per calcolare l'imposta sul reddito, è necessario utilizzare il calcolatore sul sito Web del Ministero federale delle finanze.

I redditi superiori a € 274.613 sono soggetti alla cosiddetta tassa sui ricchi e sono tassati al 45%.

Tassazione Germania vs Italia

Si pagano più tasse in Italia o in Germania? Entrambi i Paesi hanno un carico fiscale molto alto se rapportato a quello degli altri Paesi OSCE. Germania e Italia hanno non solo aliquote fiscali diverse, ma anche fasce di reddito diverse, la seguente tabella può esserti utile per avere maggiore chiarezza sul peso fiscale dei due Paesi:

Scaglioni

Fascia di reddito Germania

Fascia di reddito Italia

Importo limite Germania

Importo limite Italia

1

0 - 10.347 €

0 - 8.500€ (no tax area)

0 %

0 % (in seguito a detrazioni)

2

10.347 € - 14.754 €

Fino a 15.000€

14% - circa 24%

23 %

3

14.754 € - 57.918 €

15.000€ - 28.000€

circa 24% - 42%

25 %

4

57.918 € - 274.613 €

28.000€ - 50.000€

42 %

35 %

5

Sopra i 274.613€

Oltre i 50.000€

45 %

43 %

Ultimo aggiornamento: 15/04/2022

Cosa sono gli scaglioni fiscali e quali ci sono?

Gli scaglioni di imposta incidono sul carico fiscale di ciascun contribuente. Tuttavia, non si determina l'aliquota d'imposta, ma solo l'indennità di base. Questo varia a seconda della classe fiscale ed è importante sapere che rientrano nella classe di imposta 1 i single senza figli. Sono previste agevolazioni aggiuntive per i genitori single o i coniugi. Solo nella classe fiscale 6 non c'è sgravio.

Le seguenti sono le classi fiscali:

Categoria fiscale

Indennità

Requisiti

1

Assegno base: 10.347 Euro / Assegno figlio: 8.388 Euro

Celibe

2

Assegno base: 10.347 Euro / Assegno figlio: 8.388 Euro / Entlastungsbetrag: 1.908 Euro

Genitore single

3

Assegno base: 20.694 Euro / Assegno figlio: 8.388 Euro

Sposato se il partner è in fascia fiscale 5

4

Assegno base: 10.347 Euro / Assegno figlio: 4.194 Euro

Sposato se il partner è in classe fiscale 4

5

Nessuna indennità

Sposato se il partner è in classe fiscale 3

6

Nessuna indennità

Ad esempio reddito aggiuntivo superiore a 450 € o responsabilità fiscale limitata

Ultimo aggiornamento 13.04.2022

Come si può notare, la scelta della classe fiscale è fondamentale per ridurre al minimo il carico fiscale. I dipendenti che non dichiarano lo scaglione d'imposta rientrano automaticamente nella fascia d'imposta 6, la più sfavorevole per mancanza di sgravio.

Quali spese riducono il carico fiscale?

Il carico fiscale può essere ridotto con tre tipi di spese. Questi includono:

  • spese di esercizio e aziendali

Le spese aziendali sono i costi che un dipendente sostiene in relazione al suo lavoro. Ciò include, ad esempio, il viaggio per motivi professionali o i materiali di lavoro acquistati. Per i lavoratori autonomi, questi costi sono anche chiamati spese di esercizio.

  • commercialista e assicurazioni

Ciò include i costi per il commercialista e l'assicurazione.

  • costi eccezionali

Ciò include spese più elevate rispetto ad altri contribuenti con un reddito comparabile. Per esempio le spese mediche, spese termali e spese di cura.

Ci sono anche assegni per l'infanzia e l'assistenza in alcune fasce fiscali. Puoi trovare gli assegni familiari nella nostra tabella, che hanno un effetto di riduzione delle tasse.

Quando devi presentare la dichiarazione dei redditi?

Dal 2019 i contribuenti non devono più presentare la dichiarazione dei redditi entro il 31 maggio dell'anno successivo, ma entro il 31 luglio. Tuttavia, non tutti i percettori di reddito in Germania sono soggetti a tassazione. Fondamentalmente, solo queste persone devono presentare una dichiarazione dei redditi:

  • Persone con reddito senza detrazione dell'imposta sul reddito superiore a 410 euro al mese.
  • Persone con reddito da più salari.
  • Persone che hanno presentato domanda di assoggettamento fiscale illimitato in Germania.
  • Individui che chiedono esenzioni.
  • Persone con perdite riportate.

I dipendenti con un solo lavoro pagano mensilmente l'imposta sul reddito. Questo viene semplicemente detratto dal pagamento dello stipendio, in modo da non dover effettuare alcuna riserva per un pagamento dell'imposta arretrata privata. Se i dipendenti presentano una dichiarazione dei redditi, si parla di adeguamento dell'imposta salariale annuale.

Qual è il modo migliore per presentare una dichiarazione dei redditi?

Le tasse in Germania sono complicate e qualcosa per esperti assoluti. Purtroppo, anche i servizi dei consulenti fiscali in Germania sono molto costosi. Molti dipendenti quindi decidono di fare da soli la dichiarazione dei redditi. Tuttavia, possono verificarsi errori significativi. L'ignoranza inoltre non protegge dalle punizioni, motivo per cui gli errori possono avere gravi conseguenze.

Ti consigliamo quindi di utilizzare Wundertax per la tua prossima dichiarazione dei redditi. Ciò garantisce l'utilizzo di tutte le indennità e la possibilità di risparmiare sulle tasse, se necessario. Inoltre, gli esperti di Wundertax compilano la tua dichiarazione dei redditi con la massima cura. Ciò riduce notevolmente il rischio di errori.

In alternativa un'ottima soluzione è offerta da Smartsteuer, che consente anche ai lavoratori autonomi di presentare una dichiarazione dei redditi in Germania.

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