Impuestos en Andorra: ¿se pagan impuestos? ¿Cuánto se paga? Impuestos España vs Andorra

Andorra puede presumir de tener unos de los impuestos más bajos de Europa, sí, en Andorra se pagan impuestos aunque algunos lo desconozcan. Los que sí lo saben se hacen la pregunta: ¿cuántos impuestos se pagan en Andorra? El porcentaje a pagar depende de para qué y de la cantidad de dinero que ingreses. En cualquier caso, si hiciéramos una comparación de impuestos Andorra vs España o de impuestos España vs Andorra, el principado sería sin duda donde se paga menos. 💳

Saber cuánto se paga de impuestos en Andorra no siempre es fácil. ¿Te estás preguntando qué impuestos se pagan en Andorra y cuál es la diferencia de impuestos entre España y Andorra? A continuación, te contamos toda la información que necesitas saber al respecto para que sepas el porcentaje de impuestos en Andorra que pagarás según tus ingresos y otros factores.

¿Quién paga impuestos en Andorra? 🤔

Las personas que tengan su residencia fiscal en Andorra deben pagar impuestos en el principado. Además, hay otros impuestos indirectos que pagan tanto residentes como no residentes, por ejemplo, el IVA que pagas al comprar un producto. También hay otros impuestos que puedes pagar como impuesto por alquiler tu vivienda en Andorra o por tenerla vacía. En cualquier caso, lo primero es saber quién es residente fiscal en Andorra porque los residentes son los que más impuestos pagan en el país.

¿Eres residente fiscal en Andorra?

Esto es lo que te convierte residente fiscal en Andorra:

• Vives en Andorra más de 183 días al año
• Tu centro de interés económico se encuentre en Andorra.
• La familia vive en Andorra (pareja legal e hijos menores, lo que conoce como centró de interés vital).

Ten en cuenta que dentro de esos 183 días cuentan los días que pases en el extranjero por razones laborales o personales, a excepción de que presentes un certificado fiscal de otro país. Si dos países te consideran residente fiscal, el acuerdo entre los dos países (si lo hay) definiría el país del que eres residente fiscal y esto evitaría que pagues impuestos en los dos países.

Andorra tiene acuerdos fiscales con muchos países y en su lista no faltan los países vecinos: España y Francia. De hecho, recientemente Andorra salió de la lista de paraísos fiscales de España al acordar facilitar información sobre los españoles que viven en el principado. 📝

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¿Trabajas en Andorra y vives en España? ¿Dónde pagas impuestos? 🤷🏽‍♀️

Hay españoles que trabajan en Andorra y viven en España, es lo que se conoce como trabajadores transfronterizos: cruzan la frontera para trabajar y luego vuelven a su país. En este caso, la mayoría son residentes de Cataluña que trabajan en Andorra. En estos casos, ¿el trabajador pagaría impuestos en Andorra? La respuesta es no, y el acuerdo entre España y Andorra así lo explica. Por tanto, al vivir en España y no en Andorra pagarías impuestos en España. ¿Quieres más información sobre lo que pagarías? Echa un vistazo a nuestro artículo impuestos en España.

Si trabajas en Andorra y vives en Andorra, pagas impuestos solo en Andorra (al vivir 183 días en Andorra o más te conviertes en residente fiscal). Aunque no suele ser habitual, si trabajas en España y vives en Andorra, pagas impuestos en Andorra porque es donde vives.

Más sobre trabajar en Andorra

IRPF o impuesto sobre la renta en Andorra

Foto di Gerd Altmann da Pixabay

Si obtienes ganancias por tu trabajo tendrás que pagar el IRPF en Andorra, el impuesto sobre la renta de las personas físicas que se introdujo en 2015 y es uno de los impuestos principales en el país. En concreto, esto es sobre lo que se paga IRPF:

• Ganancias obtenidas con una profesión o actividad.
• Ganancias obtenidas con la explotación de bienes inmuebles, como el alquiler de una vivienda.
• Ganancias de actividades comerciales, profesionales o administración.
• Ganancias de bienes y derechos mobiliarios.

No se incluyen para el cálculo del IRPF las donaciones y herencias. ¿Cuánto se paga de impuestos en Andorra por el IRPF? Depende del dinero que generes:

• Menos de 10.000 EUR, no pagas impuestos.
• Hasta 24.000 EUR de renta por año, un 5%.
• A partir de 24.000 EUR de renta por año, un 10%.

Al igual que en la mayoría de países de la Unión Europea, esta impuesto es progresivo. Eso quiere decir que por los primeros 10.000 EUR no pagarás, por los siguientes 14.000 pagarás un 5% y por el resto un 10%. Por tanto, lo máximo que pagas de IRPF en Andorra es un 10%, muy por debajo de países como España en los que el máximo está cerca del 50%.

Seguridad Social 👩‍⚕️

La seguridad social en Andorra es un poco más compleja que en España. En España el autónomo para una cuota fija y al trabajador se le reduce de su salario. En Andorra, la seguridad social para trabajadores es la siguiente

• Asalariados y empleados: retención de 5,5% a 10,5% del salario. El importe medio está en un 14,5% de la renta, y el empleador tiene que pagar la diferencia, entre un 4% y un 9% de lo que pague a los trabajadores. La CASS es el único organismo de salud y de seguridad social en Andorra y devuelve entre un 75% y 100% de los gastos médicos de una persona. En concreto, el 75% de los gastos de salud generales, el 90% de los gastos de hospitalización y el 100% de los gastos de un accidente en el lugar de trabajo.

Por otro lado, los autónomos pagarán una cifra que varía cada año según el salario medio de Andorra. Si eres autónomo societario pagarás 474,25 EUR al mes. Es decir, un 22% del salario medio en Andorra el año anterior. Ten en cuenta que como autónomo societario tendrás que pagar también una fianza de 15.000 EUR. Si tienes una titulación universitaria, podrás pagar menos:

• Con titulación homologada y si eres menor de 35 años, pagarás 60 EUR al mes de cuota el primer año, el segundo año 135,70 EUR al mes.
• Mayores de 35 años con titulación se benefician de una reducción durante un año, en total, 254,73 EUR al mes.

Después, pagarás lo siguiente:

• El 25% de la cuota general si tu renta neta es inferior a 6.000 EUR y la facturación inferior a 150.000 €
• El 50 % de la cuota general si tu renta neta está entre 6.000 EUR y es inferior a 12.000 EUR y la facturación es inferior a 150.000 EUR.

Es decir, el 25% o 50% de la cuota general, el 22% del salario medio el año anterior.

Impuestos en Andorra: el IVA 🔢

El IVA grava el consumo de bienes y servicios en el país. Por tanto, cuando compres un producto en Andorra pagarás IVA. El IVA general de Andorra es del 4,5, uno de los más bajos de la Unión Europeo. Sin embargo, al igual que ocurre en España, también hay otros tipo de IVA más bajos, los reducidos:

• IVA especial, 2,5%: transporte de personas.
• IVA reducido, 1%: productos de alimentación, plantas, libros prensa.
• Superreducido, 0%: sanidad, educación, deporte, cultura.

Impuesto de sociedades en Andorra

Andorra ofrece una buena calidad de vida, por eso, no es de extrañar que cada vez sean más los que la eligen como destino. Pero hay un motivo más como ya habrás adivinado: sus bajos impuestos. El impuesto de sociedades no es una excepción, y muchos españoles con una facturación alta han decidido mudarse al principado. ¿Cuánto paga una empresa en Andorra? El impuestos de sociedades es del 10%, independientemente del número de trabajadores y el tamaño de la empresa. Por tanto, es uno de los más bajos de Europa.

Si lo compramos con los de otros países, en España el impuesto de sociedades es del 25% (un 15% durante los dos primeros años de una empresa), en Francia es de mínimo un 28% y en Alemania del 30%. De hecho, el impuesto de sociedades en Andorra es más bajo que en países como Chipre e Irlanda que tienen un 12,5% y ambos han sido considerados como paraísos fiscales por muchos países. 🧑‍💼

¿Cuánto tiene que pagar una persona que recibe dividendos de una empresa en Andorra? Los dividendos no tienen impuestos en Andorra, es decir, los dividendos de una empresa del principado están exentos de impuestos.

Impuesto de propiedades en Andorra 🏠

¿Qué impuestos tienes que pagar en Andorra si compras o alquilas una vivienda? En la propiedad también se pagan menos impuestos como vemos a continuación:

Impuestos sobre las rentas del capital

Las rentas de capital son la ganancia de los bienes de una persona o empresa, por ejemplo, las ganancias de alquilar una vivienda. En este caso, los primeros 3.000 EUR al año están exentos de impuestos, a partir de esa cifra que paga un 10%.

Además de ser más bajo que en países como España, es más fácil de calcular, porque solo es un 10% y no es un porcentaje progresivo según tus otras ganancias.

Impuestos sobre la compra de una vivienda

Si compras una vivienda en Andorra, pagas el 4% del valor del piso como impuesto sobre la compra de una vivienda. De nuevo, este impuesto es mucho más bajo que el de otros países de la Unión Europea.

Impuesto al vender una vivienda: Plusvalía Inmobiliaria 

Este impuesto es para las personas que venden una vivienda en Andorra y va del 15% al 1%, la cantidad depende del tiempo que el propietario tuvo la vivienda antes de venderla:

• 15% si vende su propiedad en un año 1 año desde su compra.
• 13% si la vende en menos de 2 años desde su compra.
• 10% si la vende en menos de 3 años desde su compra.
• Después un 1% menos cada año.

Impuesto sobre la propiedad inmobiliaria construida

El importe del impuesto sobre la propiedad inmobiliaria se calcula según el lugar de la vivienda y la superficie. Este impuesto solo es para el inmobiliario construido o durante el derecho real de uso sobre la propiedad.

Foc i Lloc

El impuesto del Foc i Lloc es para los residentes fiscales de entre de 18 a 65 años y la cantidad depende de la parroquia. Es un impuesto que grava la residencia en una parroquia, independientemente de que alquiler o tengas una vivienda en propiedad.

Impuesto de sucesiones y donaciones en Andorra

Foto di Steve Buissinne da Pixabay

Si estás acostumbrado a los impuestos de España o de otro país de la Unión Europea, probablemente te sorprenda saber que no hay impuesto por donaciones y sucesiones en Andorra. No tendrás que pagar nada si recibes una donación o sucesión.

Impuesto sobre el trading en Andorra

Andorra no grava las ganancias de capital generadas por la compra venta de acciones y fondos cotizados en bolsa, siempre y cuando el vendedor no haya ostentado más del 25% de participación en la entidad. Es decir, si ganas dinero con acciones cotizadas en bolsa, no pagarás cuando el instrumento represente titularidad sobre dichas acciones.

Con las criptomonedas solo pagarás un 10% de las ganancias a partir de 3.000 EUR, los primeros 3.000 EUR están exentos de impuestos. 💶

Impuestos Andorra vs España 🥘⛰️

¿Quieres entender mejor los impuestos España vs Andorra? En esta tabla comparamos los impuestos de Andorra con los de España.

Este artículo ha sido elaborado únicamente con fines informativos. Los editores de esta página web hacen todo lo posible para que la información publicada esté actualizada, sin embargo, te recomendamos consultar un experto en impuestos y fiscalidad.