Impuestos en España: ¿Cuántos se pagan? ¿Quién paga más? ¿Cuál es el porcentaje?

Los impuestos en España varían según el nivel de ingresos del contribuyente y muchos otros factores. Como norma general, mientras más ganes, más alto será el porcentaje que tendrás que pagar. Entender cuántos impuestos se pagan en España no es tarea fácil, sobre todo para aquellos que no están familiarizados con los impuestos. Sin embargo, con un poco de información podrás entender cuántos impuestos hay en España.

En este artículo podrás descubrir cuántos impuestos se pagan en España, por ejemplo, cómo funciona el IRPF y el IVA. España no es el país con la carga fiscal más alta de Europa, pero tampoco está en la cola de la lista: en España se pagan impuestos altos. A la hora de saber cuánto cuesta vivir en España no hay que dejar de lado los impuestos así que si ¿Quieres saber más sobre los impuestos en España? ¿Quieres saber también quién paga más impuestos en España, dónde van los impuestos en España, cómo pagar menos impuestos en España o cualquier otro aspecto relacionado con los impuestos? A continuación, te contamos los principales impuestos en España. 💳

¿Quién paga impuestos en España? 🤔

Las personas que sean residentes fiscales en España tienen que pagar impuestos en el país. Además, también pagarás impuestos en España aunque no seas residente fiscal, por ejemplo, el IVA de cualquier producto que compres o si tienes una vivienda en propiedad independientemente de que esté alquilada o no lo esté. Si eres español y eres residente fiscal en otro país, por ejemplo si trabajas en Alemania o Reino Unido, entonces no pagarás impuestos en España por el dinero que ganes con tu trabajo, pagarás impuestos en el país donde generes el dinero.

¿Quién es residente fiscal en España?

Si vives en España y trabajas en España, eres residente fiscal en el país. Sin embargo, hay personas que no pasan todo el año en España o que viajan con frecuencia. Para estos casos, esto es lo que tiene establecido Hacienda para considerarte residente fiscal en España:

• Que permanezca más de 183 días al año en España.
• Que tenga el núcleo de sus intereses económicos de manera directa o indirecta en España.
• Si su cónyuge o hijos residen habitualmente en España.

Además, dentro dentro de esos 183 días también computan los días que pases en el extranjero, salvo que presentes un certificado de residente fiscal de otro país. Ten en cuenta que, en caso de que dos países te consideren residente fiscal, puedes acabar pagando impuestos en los dos países si no hay un acuerdo entre los dos países (todos los países de la Unión Europea tienen acuerdo con España). Estos acuerdos entre países que ha firmado España con otros países sirven para evitar la doble imposición y que solo pagues impuestos en un país. ✔️

Descubre cómo irse a vivir a España

Foto di Steve Buissinne da Pixabay

¿Si trabajas en Gibraltar, Andorra o Francia pagas impuestos en España? ❓

Hay españoles que son trabajadores transfronterizos, es decir, viven en España pero trabajan en Gibraltar, Francia o Andorra. Estos ciudadanos suelen viven cerca de la frontera, por tanto, viven en Andalucía cerca de Gibraltar o en el Norte de Cataluña cerca de Andorra y Francia.

Para evitar la doble imposición, España tiene acuerdos con estos tres países:

• Si trabajas en Gibraltar pero vives en España, pagarás impuestos en España. En la mayoría de situaciones, serás residente fiscal en España como puedes ver en el acuerdo.
• Del mismo modo, si trabajas en Andorra pero vives en España, pagarás impuestos en España. Andorra salió recientemente de la lista de paraísos fiscales de España al establecer un acuerdo en materia fiscal. Te recomendamos echar un vistazo a nuestro artículo trabajar en Andorra.
• Si trabajas en Francia y vives en España, pagarás impuestos en España. Francia nunca ha estado en la lista de paraísos fiscales de España, a diferencia de Gibraltar y Andorra, por lo que el acuerdo entre los dos países no ha cambiado en los últimos años.

Ahora que ya sabes quién paga impuestos en España, pasamos a ver qué impuestos se pagan en España. Te adelantamos que los tipos de impuestos en España son varios y que las rentas más altas son quien paga más impuestos en España.

Más sobre impuestos en Andorra

Impuestos IRPF: impuesto sobre la renta de las personas físicas 🧾

IRPF es un acrónimo y significa Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Entre los impuestos españoles, este es el más común porque todos aquellos que tienen ingresos, es decir, tienen un trabajo, tienen que pagarlo. En España el IRPF no es fijo, no siempre pagas el mismo porcentaje. Mientras más dinero ganes, más alto será el porcentaje que tendrás que pagar para parte de tu sueldo. Es un impuesto progresivo, por lo que hay diferentes tramos en función de la renta del contribuyente:

Estos tramos pueden variar por año. En 2022 los tramos del IRPF son los siguientes:

• Primer tramo IRPF: pagas el 19% hasta 12.450 euros
• Segundo tramo IRPF: pagas el 24% de los siguientes 7.750 euros
• Tercer tramo IRPF: pagas el 30% de los siguientes 15.000 euros
• Cuarto tramo IFPF: pagas el 37% de los siguientes 24.800 euros
• Quinto tramo IRPF: pagas el 45% de los siguientes 5.000 euros
• Sexto tramo IRPF: pagas el 47% de la cantidad que exceda 300.000 euros.

Si eres autónomo, además del IRPF, tendrás que pagar la cuota de autónomo (seguridad social). En 2022 la cuota mensual de autónomo está en 294 euros por la base mínima de cotización, para la base máxima de cotización la cuota de autónomo es de 1.266,66 euros al mes. Durante los primeros años podrás disfrutar de una bonificación:

• Los primeros 12 meses: cuota de 60 euros.
• Los meses 13 a 18: cuota de 143,10 euros.
• Los meses 19 a 24: cuota de 200,30 euros.
• Los meses 25 a 36: cuota de 200,30 euros para menores de 30 años y mujeres menores de 35 años.

¿Quién puede disfrutar de esta bonificación? Los autónomos que cumplan lo siguiente:

• Te has dado de alta por primera vez como autónomo.
• No has sido autónomo en España en los últimos dos años (tres si has tenido bonificación).
• No ser autónomo societario (empresa).

Tramos del IRPF: ¿cómo se calculan? 🧮

La lista anterior puede ser confusa, por lo tanto, vamos a verla un poco más en detalle para que calcular los tramos de tu IRPF sobre tu salario te resulte más fácil. Imagina que cobras al año 60.000, ¿pagarías el 45% de ese dinero en impuestos? Afortunadamente no, el IRPF es progresivo. Los impuestos que pagarías serían los siguientes:

• Para los primeros 12.450 € el impuesto es del 19%, es decir, 2.365,5 €;
• Para los siguientes 7.750 pagarías el 24%, es decir, 1850 EUR.
• Para los siguientes 15.000 pagarías el 30%, es decir, 4.500 EUR.
• Para los siguientes 24.800 pagarías el 37%, es decir, 9.171 EUR.

En total, pagarías de IRPF por 60.000 EUR 18.156 EUR, un poco más del 30%.

Descubre las mejores ciudades para vivir en España.

Otros impuestos en España para personas físicas: IVA 📝

El IRPF no es el único impuesto que debe pagar un contribuyente español, hay otros impuestos en España. El impuesto de valor añadido, conocido como IVA, es un impuesto que se añade a productos y servicios y es el más conocido. Hay varios tipos:

• IVA general: un 21%.
• IVA reducido: un 10%. Se aplica a los bienes siguientes: alimentos para personas o animales, productos o aguas utilizados para la obtención de alimentos; empleados en actividades agrícolas, forestales o ganaderas; aparatos y complementos para suplir las deficiencias físicas de personas animales; productos, material o equipos sanitarios para tratar enfermedades de personas o animales; viviendas y plazas de garaje.
• IVA superreducido: un 4. Se aplica a Productos básicos como pan, harina y huevos, leche; libros, periódicos; medicamentos y productos utilizados para su obtención; vehículos para personas con movilidad reducida; prótesis e implantes para personas con minusvalía; viviendas de protección oficial; teleasistencia y ayuda a domicilio y otros tipos de atención.

Todo lo demás tiene un 21% de IVA, el IVA general, salvo todo lo siguiente que está exento de IVA:

• Seguros, capitalizaciones y reaseguros.
• Sellos de correos.
• Productos de ahorro y financieros.
• Servicios educativos y clases particulares.
• Asistencia profesional médica y sanitaria.

Impuesto de sociedades en España: ¿qué impuestos pagan las empresas? 🧑‍💼

El Impuesto sobre sociedades es un impuesto que tienen que pagar todas las empresas, es decir, entidades jurídicas, que residan en España. Por tanto, estas son las empresas que están obligadas a pagar este impuesto:

• Sociedades mercantiles: sociedades de responsabilidad limitada,  sociedades anónimas, colectivas, laborales y otros tipos de sociedades mercantiles.
• Sociedades civiles con objeto mercantil.
• Sociedades estatales, autonómicas, provinciales y locales.
• Sociedades cooperativas.
• Sociedades unipersonales (con un solo socio).
• Asociaciones, fundaciones e instituciones públicas y privadas.
• Agrupaciones de interés económico.

¿Cuánto pagan las sociedades por el impuesto de sociedades en España? Depende del tipo de empresa, puedes ver el porcentaje exacto a continuación:

• Gravamen general: 25%. Cooperativas de crédito, cajas rurales, mutuas de seguros generales, mutualidades de previsión social, sociedades de garantía recíproca, sociedades de reafianzamiento de SGR, entidades parcialmente exentas, partidos políticos y microempresas pagarán este gravamen.
• Gravamen especiales: sociedades de nueva creación (15%, durante dos años, después, gravamen general, 25%); cooperativas fiscalmente protegidas, 20%; entidades sin fines lucrativos, 10%, sociedades y fondos de inversión y fondos de activos bancarios, 1%.

Para pagar este impuesto las sociedades tienen que presentar los modelos 202 y 222 para los pagos fraccionarios y los modelos 200 y 220 para los pagos anuales. Además, las empresas que quieran repartir dividendos, podrán hacerlo pero los receptores de los dividendos pagarán entre un 19% y un 23% del dinero recibido.

¿Buscas bancos sin comisiones?

Foto di free stock photos from www.picjumbo.com da Pixabay

Impuestos en España: ¿qué impuestos tienen las propiedades o viviendas? 🏠

Tener una vivienda en España quiere decir que tendrás que pagar impuestos, también si eres no residente en el país. A continuación, puedes ver los diferentes impuestos que tendrás que pagar si eres dueño de una vivienda independientemente de si la alquilar:

Impuesto sobre las ganancias de capital

¿Has vendido una vivienda en España y has ganado un beneficio? Entonces tendrás que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital, el porcentaje sobre el beneficio obtenido al vender una vivienda. Es decir, un impuesto sobre la diferencia entre el dinero por el que vendes la vivienda y el dinero que te costó. Elporcentaje es el siguiente:

• Entre el 19 y el 23% para los residentes fiscales en España.
• Un 24% para los no residentes que viven fuera de Europa.
• Un 19% las no residentes que vivan en un país europeo.

Hay algunas bonificaciones y exenciones a este impuesto, por ejemplo, cuando es vivienda habitual. Por eso, puede ser que no lo tengas que pagar.

Impuesto sobre el patrimonio

 ¿Tienes una propiedad o activo de más de 700.000 euros? Entonces pagarás el impuesto sobre el patrimonio que es de entre el 0,2% y el 2,5%. Este impuesto lo pagan una vez al año tanto residentes como no residentes, si eres residente, se aplica a todos los activos que tengas, es decir, también los que tengas en el extranjero.

Este impuesto, pagado una vez al año, se paga en función de los activos o riquezas bajo nuestro nombre. El impuesto sobre el patrimonio es un porcentaje progresivo que va del 0,2% al 2,5%. Este porcentaje se aplica sobre el valor de la propiedad o activo que excede la bonificación de 700.000€. No hay exempción: tanto residentes como no residentes deben pagarlo. Sin embargo, en el caso de ser residentes fiscales, se nos aplicará a todos los activos que poseamos a nivel mundial. Mientras que para los no residentes únicamente para aquellos que dispongan en España. 

Este impuesto varía según la comunidad autónoma, y en algunas como la Comunidad de Madrid no se paga.

Impuesto para no residentes sobre la renta

¿No eres residente en España pero general ingresos en el país? Entonces tendrás que pagar el impuesto para no residentes sobre la renta. Por ejemplo, si vives en Suiza pero alquilar una propiedad en España, pagarás impuestos. Lo mismo con cualquier tipo de ingreso que hagas en España.

Impuesto sobre transmisiones patrimoniales

Si compras una vivienda en España, tendrás que pagar impuestos. El porcentaje depende de la comunidad autónoma, pero en la mayoría es del 10% o del 8% para menos de 35 años que cobren menos de 24.000 euros al año (aunque las cifras exactas varían por comunidad autónoma). Si la vivienda es nueva, podrás pagar un 10% de IVA en vez del impuesto sobre transmisiones patrimoniales si compras la vivienda como autónomo o empresa, un 4% si la vivienda es de protección oficial.

Ciudades de España con más calidad de vida.

Cómo homologar licencia de conducir en España.

Impuesto de sucesiones y donaciones en España 💶

¿Has recibido una donación? Entonces tendrás que pagar impuestos en España. Este impuesto depende de la comunidad autónoma, esto quiere decir que la cantidad a pagar depende de donde vivas. En cualquier caso, si heredas o recibes una donación, no olvides pagar este impuesto. ¿Cuánto tienes que pagar? Puedes verlo a continuación:

Impuesto de sucesiones

Este es el impuesto que tienes que pagar por una herencia. Es un impuesto progresivo y el porcentaje depende de la comunidad autónoma. Por lo general, es de mínimo un 7,65% y máximo un 34%, mientras más heredes más tienes que pagar. Además, el impuesto a pagar también depende del grupo de la persona que hereda, mientras más cercano sea el familiar menos pagas.

• Grupo 1: todos aquellos descendientes y adoptados menores de 21 años.
• Grupo 2: descendientes y adoptados mayores de 21 años, cónyuges, ascendientes y adoptantes.
• Grupo 3: hermanos, tíos y sobrinos.
• Grupo 4: primos y otros grados más distantes de parentesco.

Impuesto de donaciones

Si recibes una donación, pagarás impuestos en España, puede ser si recibes dinero, una casa o cualquier bien. Este impuesto es de entre el 7,65% cuando es menos de 8.000 € y un 34% para lo que sea más de 200.000 €. De nuevo, la cantidad exacta dependerá de la comunidad autónoma.

Descubre los mejores bancos de España.

Descubre cómo homologar licencia en España.

Impuesto sobre el trading en España 💱

En España las ganancias tienen impuestos, y el trading no es una excepción. Si ganas dinero con el trading en mercados financieros, tendrás que pagar impuestos en España si vives en el país. Estos son los porcentajes que tendrás que pagar:

• Primeros 6.000 EUR: un 19%.
• Siguientes 44.000 EUR: un 21%.
• Más de 50.000 EUR: un 23%.

Ten en cuenta que este porcentaje es sobre las ganancias, por lo que si has tenido gastos te los podrás deducir. Por ejemplo, comisiones y otro tipo de gastos que te cobre el bróker que hayas utilizado para hacer dinero con trading.

Descubre las ciudades más baratas de España (también en impuestos).