Как самозанятому работать с иностранной компанией?🌏
Mariia Ivankina
Руководство
Автор Monito Мария проявляет большой интерес к личным финансам. Она переехала в Великобританию в 2020 году и на собственном примере знает, как открыть счёт за границей и какие сервисы лучше подходят для международных переводов. Ее главная цель доступно объяснить финансовые вопросы с которыми мы встречаемся каждый день для обычных людей без специализированного образования.
Ссылки, указанные на этой странице могут приносить нам партнерскую комиссию. Тем не менее, это не влияет на наши экспертные рекомендации и мнение нашей редакции.
ПодробнееВ связи с санкциями ЕС, США и Великобритании в отношении России от SWIFT системы отключены следующие банки:
- Сбербанк
- ВТБ
- Альфа Банк
- Открытие
- Совкомбанк
- Новикомбанк
- Промсвязьбанк (ПСБ)
- Газпромбанк
- Россельхозбанк
- Московский кредитный банк
Мы следим за ситуацией и будем обновлять список по мере поступления новой информации.
Все больше профессионалов в разных областях расширяют границы и работают с иностранными компаниями или международными фриланс биржами. Одним из удобных форматов взаимодействия и уплаты налогов является статус самозанятого.
В этом посте мы разберём, как самозанятому работать с иностранной компанией? Какие есть способы получения платежей? Какие платить налоги и как ещё законодательно регулируется оплата, полученная из-за рубежа?
Самозанятый: работа с иностранной компанией или фриланс биржей
Давайте разберемся с терминологией: самозанятым считается гражданин Российской Федерации, который работает на себя, у него нет сотрудников, и его доход в год не превышает 2.4 миллиона рублей. В этом случае он может использовать специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Вы можете работать как с клиентом, находящимся на территории России, так и с иностранной компанией или биржей. Налоговый кодекс и закон не запрещает делать выбор.
Доходы, полученные от иностранного источника, подлежат тем же налогам, что и полученные в России:
4% - если вы работаете с физическим лицом;
6% - если с юридическим лицом или ИП, в том числе иностранной компанией.
Какие услуги может оказывать самозанятый иностранной компании или заказчику?
Все услуги, которые входят в перечень разрешённых Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 422-ФЗ.
Как можно работать самозанятому с иностранной компанией по закону?
- Вы должны сформировать чек в мобильном приложении «Мой налог» или личном кабинете после получения денег на счёт (будь то счёт биржи или напрямую счёт в банке).
- Передать чек клиенту (по факту для налогового органа формирование и сохранение чека уже указывает на то, что доход получен, и от этой суммы будет начислен налог).
- Оплачивать своевременно рассчитанный системой налог за период (месяц).
- Находиться в пределах дохода 2.4 миллиона рублей в год.
А как получить чек и зачем он нужен иностранному клиенту (компании)?
Чек – это факт проведённой вами продажи, и для системы это знак, что вы получили доход, и им надо рассчитать налог. Вы можете его не отправить, но обязаны сформировать в системе и зафиксировать получение денег.
Особенность работы с иностранным клиентом в том, что вы можете получать оплату в том числе и в валюте, и при формировании чека это надо учитывать.
Давайте разберёмся на примере. Допустим, вы работаете программистом с одним американским start-up, живёте при этом в России, и налоговый резидент тоже РФ.
Предположим, что ваш доход колеблется от 1500 до 2500 долларов США в зависимости от отработанных часов (мы предполагаем, конечно, он может быть и другим 😉).
Скажем, 11 Февраля 2022 года вы получили оплату в размере 2000$.
Вы должны её зафиксировать в приложении «Мой налог». Как это сделать:
- Формируете чек «Новая продажа»
- Указываете, что это юридическое лицо, и ставите пометку, что это иностранная организация;
- Пишете название компании и наименование услуги (в случае иностранных компаний больше ничего не требуется);
- Сумма оплаты в рублях по курсу ЦБ России на момент поступления платежа на счёт. Т.е. 1$=74,7241 (по курсу ЦБ на 11.02.2022) соответственно 2000$ = 149 448,2 рублей. Именно эту сумму вы указываете в чеке.
- Затем кликните «Выдать чек», и в системе зафиксируется ваш доход на дату.
Мы не исключаем, что оплата может быть и в рублях, тогда вы просто указываете полученную сумму.
А что у самозанятого с валютным контролем?
Если вы получаете доход от иностранной организации в валюте и не являетесь пока ИП, то во многих источниках указано, что никаких дополнительных подтверждений от вас не требуется.
НО! Как указано, например, на официальном сайте банка Тинькофф, лучше оповестить банк, что поступит крупная сумма денег, и источник - профессиональная деятельность, что подтверждает договор (лучше переведённый на русский язык). Требования к договору могут различаться от банка к банку, но в основном им важно:
- Чтобы был указан точно предмет договора;
- Сроки исполнения;
- Как вы получаете вознаграждение (за час, за выполненную задачу и т.д.).
Каждый случай рассматривается отдельно, и лучше проконсультироваться с юристом о составлении договора.
А если я работаю с иностранной биржей и самозанятый?
Если вы работаете как самозанятый, но клиентов ищете и сотрудничаете с ними через биржу, например, UpWork, то по сути действия не сильно отличаются.
- Если работа была выполнена для физического лица, то выбираете его при формировании чека, указываете название услуги и сумму.
- Если для юридического лица, то выбираете вариант «Юридическое лицо или ИП» и указываете, что это иностранная компания. Вам потребуется указать только её название, если название заказчика вы не знаете, можно указать название биржи.
В случае бирж деньги могут поступать не на счёт в банке напрямую, а на электронный кошелек PayPal или Payoneer. В этом случае платформа конвертирует вашу оплату в рубли по внутреннему курсу и, если он выгодней, чем курс ЦБ, то это считает дополнительным доходом. В этом случае его также надо учитывать при выставлении чека и включать разницу.
Если курс ниже ЦБ, то никаких дополнительных сумм указывать не надо.
По закону у вас нет обязательств перед валютным контролем, но банк тем не менее может заинтересоваться, что за суммы поступают на ваш счёт. Чтобы обезопасить себя, лучше иметь под рукой договор оферты с биржей, что сможет стать подтверждением дохода и того, что вы не «отмываете» деньги, а получаете оплату за выполнение услуг.
Как самозанятому работать с иностранной компанией и получать оплату?
Есть два основных пути работы с иностранным заказчиком:
- Как исполнитель напрямую с иностранной компанией;
- Через иностранные биржи, как UpWork, Fiverr и другие.
Если вы работаете напрямую с иностранной компанией, то есть следующие варианты получения платежа:
- Получение оплаты на электронные кошельки, как PayPal;
- Через системы международных денежных переводов, как Wise.
Если вы работаете через биржу, то, как правило, деньги можно получить только на привязанный к системе электронный кошелёк (PayPal/счёт Payoneer) или SWIFT перевод.
Давайте подробнее разберём каждый способ и какие комиссии вас ожидают.
SWIFT
Это достаточно простой способ, но, пожалуй, не самый выгодный. Комиссии достаточно высокие (от 5% до 20%), которые включают:
- Комиссию за пользование системой SWIFT;
- Комиссию банка-отправителя;
- Комиссию банка- посредника;
- Комиссию банка-получателя;
- Курсовую маржу (разница между среднерыночным курсом и курсом валют банка).
В итоге, полученная сумма будет в разы меньше.
Если вы откроете валютный счёт в вашем банке, то конечно избежите курсовой маржи, но, с другой стороны, количество валют ограничено, и биржи работают не со всеми банками.
О SWIFT переводе можно подробнее узнать здесь, а о переводах в Сбербанк здесь.
Электронный кошелёк
Биржи, как правило, предлагают два варианта PayPal и Payoneer, рассмотрим каждый из них.
PayPal
Скажем честно, PayPal - это один из худших способ перевода, и у него один из худших курс валют. Подробнее мы писали об этом в обзоре , но к большому сожалению, это практически единственный способ получить деньги с биржи.
У PayPal есть офис в России, что соответствует всем требованиям государства и закона. Правда, если вы получаете деньги на иностранной бирже, то лучше оповестить поддержку, что кошелек открыт в России, чтобы избежать возможной блокировки.
Payoneer
Payoneer продолжительное время был, пожалуй, лучшим решением для фрилансеров, но из-за жалобы Генпрокуратуры сайт компании был внесён в реестр запрещённых с 10.02.2021.
Позже сама компания сообщила о прекращении выпуска карт на территории России и в данный момент работает в стране очень в урезанном формате.
Вы можете получить деньги на существующий счёт, и они выводятся каждый день на привязанную карту российского банка. Держать деньги на счету Payoneer нельзя.
Но если другой альтернативы нет, то это действительно выгодный вариант, и внутренний курс системы не уступает конкурентам.
Подробнее о работе Payoneer в России мы писали в обзоре.
Системы денежных переводов: Wise
Это один из самых удобных и выгодных способов получения оплаты от иностранного заказчика, в особенности, если он находится в регионах, где работает Wise, а это все страны Европейского союза, США и многие другие.
Прелесть системы в том, что есть мультивалютные счета в 50 валютах, и оплату могут высылать сразу в рублях на ваш счёт в российском банке.
Кроме того, она интегрируется со многими системами учёта, как Deel и деньги без лишних этапов будут приходить на вашу карту или банковский счёт, как удобно.
Комиссия оплачивается отправителем, есть выгодные корпоративные тарифы и уж точно удобна вам.
Правда, если вы хотите открыть мультивалютную карту или счёт Wise в России, то, к сожалению, данной возможности пока нет.
Но если вы живёте за границей или проводите там много времени (порядка 183 дней, чтобы стать резидентом), то это очень удобный вариант.
Фиксируете вы доход, полученный таким способом, абсолютно так же, как мы описывали ранее. Заводите чек в систему и указываете сумму в рублях.
Найдите лучший способ получить деньги из-за границы🌏
Часто задаваемые вопросы о работе с иностранными клиентами
Можно ли получать оплату на карту, открытую в стране заказчика, и быть самозанятым в России?💳
Ответить на этот вопрос не так просто по нескольким причинам:
- Будучи не налоговым резидентом другой страны, достаточно проблематично открыть счёт в традиционном банке, и это всегда сопряжено с высокими комиссиями за обслуживание;
- Вы обязаны оповестить налоговую, что у вас есть счёт в другой стране, и отчитываться за него в налоговую;
- Отчитываться как самозанятый вам всё равно придётся в рублях, так как это национальная валюта России.
Поэтому открыть счёт можно, и в нашем обзоре мы писали, как, но отчитываться вы будете в рублях по курсу ЦБ, а про иностранный счёт ещё и надо будет сообщать в налоговую и высылать дополнительные отчёты.
Поэтому лучшим вариантом будет получать оплату через Wise.
А если вы планируете жить в другой стране и станете её резидентом, то в этом случае вам будет удобнее отчитываться по налоговой системе другого государства и концентрировать доход и уплаты налогов там.
Можно ли получать оплату в валюте на рублёвую карту/счёт?💸
Вам могут отправлять перевод в валюте на вашу карту, например, через сервисы международных денежных переводов, но к вам деньги будут поступать в рублях. Иначе перевод не пройдёт.
Поэтому ответ - нет, на рублёвый счёт деньги поступят в рублях.
Можно ли оставаться самозанятым и жить в другой стране, если клиент - Российская компания?
Теоретически да, если вы остаётесь гражданином России, то открытых запретов нет.
Но есть нюанс если вы стали налоговым резидентом в другой стране (прожили там более 183 дней за последние 12 месяцев), то отчитываться и платить налоги вы должны и в стране проживания.
Рассмотрим два варианта:
- Вы работаете с российской компанией и получаете доход на российскую карту. После того, как деньги пришли, формируете чек и в следующем месяце платите налог по ставке 4% для физических лиц и 6% для юридических. Технически иностранное государство не может проверить, было ли поступление, так как банк российский, и денег в стране вы не показываете. Но! По закону вы должны внести эти доходы в декларацию в иностранном государстве и заплатить налог и там.
- Вы получаете доход от российской компании на карту в иностранном банке. Нюанса появляется три:
- скорее всего компания платит в рублях, и вы сразу теряете на курсовой марже;
- как самозанятый в РФ вы платите налог в рублях;
- иностранное государство знает о ваших поступления, здесь нет шансов избежать уплаты налогов на территории страны проживания.
Как поступить?
Есть несколько вариантов:
- Стать ИП в стране проживания, получать доход на счёт в иностранном банке и платить налог только там. Российская компания начинает работать с вами как с иностранным лицом. Но тоже есть вопросы, часто компании отказываются, для них такой формат дороже.
- Использовать первый вариант с российской картой.
- Если нет цели получить ВНЖ или гражданство в другой стране, выезжать на некоторое время в Россию и оставаться налоговым резидентом.
Признаем честно, ситуация непростая, и рано или поздно выгоднее будет выбрать одну страну для ведения деятельности и платить налоги только там.
Хотя, если вы живёте в другой стране, но не превышаете лимит в 183 дня, то без проблем можно продолжать работать как самозанятый и платить налоги только в России.
Если я получаю оплату на кошелёк Peoneer или PayPal, легально ли это?
Это абсолютно легально, вы просто фиксируете полученный доход в рублях в приложении и платите налог, как и прежде.
Если речь о PayPal, то у кошелька есть офис в России, и вы можете выводить деньги на счёт в российском банке. Все условия для государства соблюдены. Указываете доход в день поступления в приложении в рублях, платите налог, и вопросов к вам появляться не должно.
По сути с Payoneer ситуация похожая, с одним большим исключением. У компании нет офиса в России, и их сайт заблокирован на территории РФ с 2021 года. Вы можете получать доход, но он выводится на привязанную карту каждый день, и это не всегда удобно. Вы также можете внести продажу в приложение в рублях и в том же формате заплатить налог.
Решение принимаете вы, и если вас не смущают некоторые трудности или это единственный вариант, то его можно использовать для получения оплаты и сразу выводить на карту.
Если самозанятый заключит договор на оказание услуг с компанией-нерезидентом РФ (оплата в иностранной валюте), то не возникает ли обязанности платить ещё и НДС?
Самозанятый не может работать с НДС и не платит налог на добавленную стоимость.
Если вы как самозанятый получаете доход в иностранной валюте от компании, которая является резидентом другой страны, то налог вы будете просто платить в рублях.
Для этого в приложении «Мой налог» вводится эквивалент полученной суммы в рублях на момент поступления денег на счёт по курсу обмена валюты ЦБ РФ точно на день поступления.
На кого выставлять чек в приложении «Мой налог», если работаешь с заказчиками в рамках зарубежной фриланс биржи?
Так как вы работаете с иностранными фриланс биржами, то у вас есть преимущество: в приложении «Мой налог» можно выбрать юридическое лицо и поставить отметку «иностранная организация». В этом случае не требуется указывать ИНН, только название компании. Идеально, если вы знаете название компании заказчика, если нет, то можно указать название биржи (тем более, что договор оферты у вас тоже с ней).
Если заказчик - физическое лицо, то вам не надо указывать название или другие подробности, только сумму и наименование услуги.
Каждый из вариантов возможен и не ограничивает вас в работе с иностранными заказчиками и биржами.
Какие есть способы вывода денег с UpWork?
Для российских пользователей существует 3 способа вывода средств:
- Wire Transfer. Для этого потребуется SWIFT-код вашего банка.
- Счёт PayPal или Payoneer.
- Напрямую на валютный счёт в Российском банке.
Пожалуй, один из самых выгодных способов - Payoneer, но сайт заблокирован в России с 2021 года, хотя деньги пока приходят на действующие счета.
Поэтому остаётся один вариант, который не намного выгоднее перевода в банк – PayPal. После получения средств их можно вывести на банковский счёт.
Но если вы работаете из-за границы и налоговый резидент другой страны, то вы можете выводить деньги с PayPal на мультивалютный счёт Wise, что позволит избежать конвертации валют.
Как вывести денег с Fiverr?
Для российских пользователей есть 2 основных способа вывода средств, предлагаемых биржей:
Существует и третий способ, но, к сожалению, несколько ограниченный для пользователей из России. Платформа предлагает вывод средств на счёт Payoneer, но с 2021 года сайт заблокирован на территории России, и карты не выпускаются. Вы можете использовать действующий счёт, но имейте в виду, что хранить деньги на нём нельзя, и они будут выводиться каждый день на привязанную карту.