Jak założyć firmę w UK? Firma w Anglii krok po kroku w 2023

Zastanawiasz się nad rozpoczęciem własnego biznesu na Wyspach? Chcesz się dowiedzieć, jak założyć firmę w UK? Jakie są związane z tym formalności i co musisz załatwić?

Która forma działalności jest najlepsza: self-employment, spółka LTD czy partnership? Jakie są koszty prowadzenia własnego biznesu w UK? Jak się rozliczyć z brytyjskim urzędem skarbowym?

W naszym przewodniku krok po kroku tłumaczymy, jak założyć firmę w Anglii i udowadniamy, że to łatwiejsze niż myślisz!

Jakie rodzaje działalności gospodarczej można założyć w UK?

W UK, podobnie jak w Polsce i innych krajach można założyć różne rodzaje działalności gospodarczej. 

• Samozatrudnienie (ang. self-employment; self-employed; sole trader) - to odpowiednim jednoosobowej działalności gospodarczej
• Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ang. (Limited Company; LTD)
• Spółka partnerska (ang. Partnership)
• Spółka akcyjna (ang. Public Limited Company; PLC) 

W naszym poradniku omawiamy: self-employment, spółkę LTD oraz spółkę partnerską (partnership), czyli spółki, które z największym prawdopodobieństwem będą Cię najbardziej interesować. 

Od czego to zależy wybór działalności gospodarczej w UK?

Wybór rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej w UK zależy od tego, ile osób chcemy zatrudniać, jak działać, jaki mamy model biznesowy, jaki mamy budżet, jak chcemy się rozliczać i czy zamierzamy wynajmować pomieszczenie do prowadzenia naszej działalności na Wyspach. 

Poniżej znajdziesz szczegółowy opis rodzajów działalności gospodarczej w UK: self-employment, spółki LTD i spółki partnerskiej (Partnership) ⬇️ ⬇️ ⬇️

Self-employment w UK —  wszystkie informacje

Self-employment to najprostsza (i zazwyczaj pierwsza) forma prowadzenia działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii. 

To idealne rozwiązanie dla wszystkich osób, które chcą pracować na własny rachunek. Tę opcję działalności gospodarczej w UK często wybierają na przykład freelancerzy, programiści, osoby udzielające korepetycji, manicurzystki i kosmetyczki. To dobre rozwiązanie dla wszystkich, którzy dopiero rozpoczynają swoją przygodę z własnym biznesem i nie chcą wchodzić w zbyt dużo papierologii. 

Prowadząc działalność gospodarczą w Anglii jako osoba samozatrudniona, musimy być rezydentami w UK, tzn. przebywać na terytorium Wielkiej Brytanii przez co najmniej przez minimum 183 dni w roku.

Warto pamiętać, że samodzielnie odpowiadamy za nasze zadłużenie. Jako osoba posiadająca status self-employed w UK, musisz również prowadzić dokumentację finansową swojej działalności, a dodatkowo co roku wypełniać zeznanie podatkowe - Self Assesment. Jako osobie self-employed nie przysługuje Ci prawo do minimalnej stawki wynagrodzenia w UK.

Rejestracja self-employment w UK

W Wielkiej Brytanii możemy “prowadzić” działalność jako sole-trader jeszcze przed rejestracją. Co to znaczy? Oznacza to, że mamy możliwość prowadzić firmę w UK przez 3 miesiące jeszcze przed powiadomieniem o tym HMRC. Po tym czasie jesteśmy zobligowani do zarejestrowania naszej działalności w UK. Jeśli tego nie zrobimy, możemy dostać mandat.

W UK możemy zarejestrować własną działalność gospodarczą, gdy mieszkamy na terenie Wielkiej Brytanii, tam prowadzimy nasz biznes i mamy numer National Insurance Number (NIN). 

Samozatrudnienie w UK krok po kroku

Oto, co musimy zrobić, aby zarejestrować własną firmę w UK (self-employment): 

1. Spełnić pewne warunki: mieszkać w UK (co najmniej 183 dni w roku) i posiadać numer NIN (czyli być objętym ubezpieczeniem społecznym)
2. Mieć podstawowe dane dotyczące naszej firmy, takie jak: branża, adres, numer kontaktowy
3. Poinformować HMRC (HM Revenue & Customs) o rozpoczęciu działalności typu self-employment poprzez wypełnienie formularza - nie musimy się udać do urzędu skarbowego osobiście; firmę możemy zarejestrować telefonicznie, listownie lub online. 

Jeśli zamierzasz działać w branży budowlanej, musisz również dokonać rejestracji w CIS (Construction Industry Scheme).

Jakie są obowiązki osób self-employed w UK?

Do obowiązków osoby samozatrudnionej w UK należy:

• Płacenie podatków
• Opłacanie składek na ubezpieczenie społeczne
• Skompletowanie wszystkich dokumentów związanych z działalnością gospodarczą (faktur, kosztów, dokumentów od skarbówki itp.); więcej na ten temat znajdziesz na tej stronie
• Rozliczanie podatku z HMRC (Self Assessment tax return)
• Płacenie VAT (jeśli osiągniesz przychody 85 000£)

Self-employment w UK — koszty

Zastanawiasz się, z jakimi opłatami wiąże się self-employment w UK? Przyjrzyjmy się, ile wynoszą podatki i ubezpieczenie społeczne w UK dla osób samozatrudnionych ⬇️ ⬇️ ⬇️

Jakie podatki płacą osoby samozatrudnione w UK?

Osoby samozatrudnione w UK płacą praktycznie takie same podatki jak osoby zatrudnione na etacie na Wyspach. Obowiązuje je taka sama kwota wolna od podatku, która obecnie wynosi 12 500£. Kwota wolna od podatku dotyczy jednej osoby, co oznacza, że jeśli pracujemy na etacie i jako self-employed ta kwota sumuje się.  

Od zarobków powyżej kwoty wolnej od podatku (12 500£) osoba self-employed musi odprowadzić podatek w wysokości 20%. Jeśli zarobimy w danym roku co najmniej 50 001£, "wskakujemy" już na drugi próg podatkowy i odprowadzamy od tej kwoty 40%. Jeśli nasze zarobki przekroczą 150 000£, stawka podatku będzie wynosiła 45%. 

Ile wynoszą składki na ubezpieczenie społeczne w UK dla osób samozatrudnionych?

Osoby zatrudnione płacą jeden z rodzajów ubezpieczenia społecznego, uzależnionego od ich dochodów: 

• Class 2 NICs: jeśli Twoje zarobki osiągną 6475£ (rocznie); ubezpieczenie wynosi 3,05£ tygodniowo
• Class 4 NICs: jeśli Twoje zarobki przekroczą 9501£ (rocznie); ubezpieczenie wynosi 9% przychodów (jeśli zarabiasz do 50 000£) lub 2% przychodów (jeśli zarabiasz więcej niż 50 000£)

Jeśli nie zarabiasz 6475£, nie musisz ponosić kosztów ubezpieczenia społecznego w UK. Nie muszą go również płacić kobiety, które ukończyły 60 lat i mężczyźni, którzy ukończyli 65. rok życia. 

Wszystkie aktualne informacje dotyczące stawek ubezpieczenia społecznego dla osób samozatrudnionych w UK znajdziesz na tej stronie. 

Osoba prowadząca działalność nie musi sama pilnować terminów płatności za ubezpieczenie społeczne w UK. Brytyjski urząd sam wysyła rachunek co 13. tygodni.

Co możesz wrzucić w koszty jako osoba samozatrudniona w UK?

Brytyjskie prawo jest znacznie mniej restrykcyjne niż polskie w kwestii kosztów prowadzonej działalności gospodarczej. Zależą one oczywiście od branży. Wszystko na temat kosztów możesz przeczytać na tej stronie. 

Self-employment w UK a rozliczenie podatku

Osoba samozatrudniona w UK rozlicza się raz w roku. Aby to zrobić, wystarczy wypełnić Self Assessment. Jest to obowiązek osoby samozatrudnionej. Jeśli tego nie zrobi, dostanie ukarana mandatem. Przy rozliczeniu można korzystać z usług księgowej lub biura rachunkowego, ale nie jest to obowiązkowe. 

Na zapłacenie podatku osoby self-employed mają do 10 miesięcy od zakończenia roku podatkowego. Jeśli jednak ich przychody przekroczą 85 000£ (rocznie), wówczas stają się podatnikami VAT i muszą płacić ten podatek raz na kwartał. 

Spółka LTD w UK — wszystkie informacje 

Spółka LTD, czyli Limited Company to odpowiednik polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (znaną w Polsce pod skrótem spółki z o.o.). To często wybierany przez Polaków model prowadzenia działalności gospodarczej. Aby założyć spółkę LTD nie musimy być rezydentem w UK. 

Zakładając ten rodzaj działalności gospodarczej, oddzielasz swoje prywatne finanse od finansów firmy. Tę formę działalności możesz założyć samodzielnie albo ze swoim partnerem lub partnerami biznesowymi. 

Rejestracja spółki LTD w Anglii krok po kroku

Aby zarejestrować spółkę LTD w Anglii nie musimy iść do żadnego urzędu. Wszystko załatwimy praktycznie od ręki online. Rejestracja następuje w agencji rządowej Companies House. 

Wystarczy, że wypełnimy formularz, podamy adres siedziby spółki, dane dyrektora i sekretarza spółki oraz informacje dotyczące charakteru naszej działalności. 

Zakładając spółkę LTD w Anglii musimy również zadeklarować kapitał początkowy naszej spółki. 

Jakie są obowiązki osób prowadzących spółkę LTD w UK?

Do obowiązków osób prowadzących spółkę LTD w UK należy:

• Składania co roku zeznania podatkowego 
• Płacenie Corporation Tax
• Prowadzenie firmy, zgodnie z zasadami opisanymi w „Articles of association”
• Prowadzenie rejestracji wszystkich dokumentów firmowych 

Spółka LTD w UK — koszty

Zastanawiasz się, z jakimi opłatami wiąże się prowadzenie spółki LTD w UK? Przyjrzyjmy się, ile wynoszą podatki i ubezpieczenie społeczne w UK dla osób prowadzących spółkę w UK ⬇️⬇️⬇️

Jakie podatki płacą osoby prowadzące spółkę LTD w UK?

Spółki LTD w UK są zobligowane do płacenia podatku Corporation Tax. Wynosi on 20% (jeśli dochody nie przekraczają 300 000£) i 30% (jeśli dochody przekroczą 1,5 miliona funtów). 

Jak rozliczyć spółkę LTD w UK?

Prowadząc spółkę LTD w UK musimy się rozliczać (to jeden z naszych obowiązków). Nasze rozliczenia są dostępne publicznie. Żeby to zrobić, musimy wypełnić formularz CT600. Mamy 9 miesięcy na złożenie zeznania podatkowego naszej spółki LTD.

Spółka partnerska (Partnership) w UK — wszystkie informacje

Spółka partnerska (ang. partnership) to doskonałe rozwiązanie dla osób, które chcą prowadzić działalność gospodarczą w Wielkiej Brytanii w 2 lub więcej osób. W UK mamy możliwość złożenia następujących typów spółek partnerskich:

• Zwykłej spółki partnerskiej — w tym przypadku każdy z partnerów zakłada własną działalność gospodarczą (samozatrudnienie) oraz spisują umowę (zgodnie z którą dzielą się przychodami i stratami w prowadzonej przez siebie spółce); każda z osób sama płaci swoje składki zdrowotne, natomiast podatki zależą od udziałów w zyskach generowanych przez spółkę
• LLP, czyli spółki partnerskiej z ograniczoną odpowiedzialnością — spółkę tę rejestruje się w Companies House; w przypadku tego rodzaju spółki, jej odpowiedzialność jest ograniczona przez wkład finansowych, poniesiony przy jej zakładaniu 

Self-employment, spółka LTD czy partnership? Jaką formę działalności w UK wybrać?

Zarówno samozatrudnienie, jak i rejestracja spółki LTD w UK ma swoje wady i zalety ✅ ⛔:

Dobre rady dotyczące zakładania własnej firmy w UK

Przed założeniem firmy w UK warto wziąć pod uwagę kilka rzeczy:

1. Dowiedz się jak najwięcej o różnych formach działalności gospodarczej w UK, aby móc wybrać taką, która najbardziej Ci odpowiada.
2. Rozważ wszystkie “za” i “przeciw” każdej formie działalności gospodarczej. Zastanów się, która Ci najbardziej odpowiada. 
3. Porozmawiaj ze znajomymi lub z kimś z rodziny, kto już zakładał własny biznes w UK. Na pewno będzie miał dla Ciebie sporo sprawdzonych rad. 
4. Zapoznaj się z kwestiami prawnymi dotyczącymi prowadzenia działalności gospodarczej w UK (umowy, podatki, zatrudnianie pracowników itp.).
5. Jeszcze przed założeniem działalności warto się zastanowić, czy będziemy się rozliczać samodzielnie czy zlecimy to komuś.

Przydatne strony dotyczące zakładania firmy w UK

Te strony mogą Ci się przydać, gdy zdecydujesz się założyć własny biznes w UK:

Brytyjska strona rządowa dotycząca biznesu w UK

Jeśli chcesz założyć własną działalność gospodarczą w UK, na tej stronie znajdziesz wszystkie aktualne dane dotyczące procesu zakładania firmy, formalności, kosztów, podatków i wiele wiele więcej.

Strona dotyczące self-employment w UK

Zamierzasz prowadzić jednoosobową działalność gospodarczą na Wyspach? Na stronie rządowej znajdziesz aktualne informacje dla osób self-employed w UK.

Strona dotycząca spółki LTD w UK

Chcesz założyć spółkę LTD W UK? Na tej stronie znajdziesz wszystkie niezbędne informacje dotyczące prowadzenia tego rodzaju spółki na Wyspach.

Strona dotycząca spółki partnerskiej (Partnership) w UK

Jeśli zamierzasz założyć spółkę partnerską w UK, koniecznie sprawdź tę stronę. Znajdziesz na niej wszystkie niezbędne informacje dotyczące spółek partnerskich w Wielkiej Brytanii.

Artykuł ma charakter informacyjny. Redakcja serwisu dokłada wszelkich starań, aby wszystkie publikowane informacje były rzetelne i aktualne. Nie stanowią one wiążącej interpretacji obowiązujących przepisów prawnych.